פנסיה לעצמאים: מה החוק מחייב, אילו הטבות מס יש ואיך מתחילים

אצל שכירים, המעסיק מפקיד לפנסיה כל חודש. לעצמאים אין מעסיק, ולכן ההפקדה, הבחירה והמעקב באחריותם. כאן נסביר מה החוק מחייב, אילו הטבות מס יש, ומה עוד חשוב לבדוק.

מה החוק מחייב

החוק מחייב עצמאים להפקיד לפנסיה, בדומה לחובה של מעסיקים להפקיד לעובדים שלהם. יש כמה חריגים, בעיקר לפי גיל.

ההפקדה נעשית לחיסכון שמשלם קצבה חודשית בפרישה: קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל לקצבה.

סכום ההפקדה המינימלי נקבע לפי ההכנסה. על החלק הראשון של ההכנסה השיעור נמוך, ועל החלק שמעליו השיעור גבוה יותר, עד תקרה. הסכומים מתעדכנים מדי שנה, ולכן כדאי לבדוק מה הסכום שמתאים להכנסה שלכם.

הטבות המס

הפקדה לפנסיה מזכה עצמאים בשתי הטבות מס:

• ניכוי: חלק מההפקדה מוריד את ההכנסה שעליה מחושב המס.
• זיכוי: על חלק אחר מההפקדה מקבלים הפחתה ישירה של המס לתשלום.

לשתי ההטבות יש תקרות שנקבעות בחוק. כדי ליהנות מהן מדווחים על ההפקדות בדוח השנתי למס הכנסה.

קרן השתלמות לעצמאים

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות. הפקדה עד תקרה שנקבעת בחוק מוכרת כהוצאה, והרווחים פטורים ממס בתנאים שנקבעו. הכסף נזיל אחרי תקופה שנקבעה בחוק. על קרן השתלמות ומתי הכסף נזיל

מה עוד חשוב לבדוק

• אובדן כושר עבודה: לעצמאים אין ימי מחלה ממעסיק. אם לא ניתן לעבוד לתקופה ארוכה, ההכנסה נעצרת. בקרן פנסיה יש כיסוי לנכות, וכדאי לבדוק אם הוא מספיק או שצריך ביטוח נפרד. על ביטוח אובדן כושר עבודה
• ביטוח חיים: נושא שכדאי לבדוק כשיש משפחה שתלויה בהכנסה, או משכנתא. על ביטוח חיים (ריסק)
• דמי ניהול: עצמאים בוחרים ומפקידים לבד, ולכן כדאי לבדוק כמה הם משלמים. איך בודקים דמי ניהול
• מסלול ההשקעה: שמתאים לגיל, לטווח ולרמת הסיכון.
• הפקדות סדירות: הכיסויים הביטוחיים בקרן הפנסיה מחושבים לפי ההפקדות, ולכן הפקדה לא סדירה עלולה לפגוע בהם.

איך מתחילים

1. בודקים מה כבר יש: חשבונות מתקופות שבהן עבדתם כשכירים, ולפעמים גם כספים שנשכחו. על בדיקת תיק פנסיוני
2. מחשבים את ההפקדה: המינימום לפי החוק, ומה מתאים לכם מעבר לזה.
3. בוחרים איפה להפקיד: סוג החיסכון, הגוף המנהל, המסלול ודמי הניהול.
4. קובעים הוראת קבע: הפקדה חודשית קבועה.
5. מדווחים: בדוח השנתי למס הכנסה, כדי לקבל את הטבות המס.
6. בודקים מדי פעם: כשההכנסה משתנה, ולפחות פעם בכמה שנים.

שאלות נפוצות

עצמאים חייבים להפקיד לפנסיה?

כן. החוק מחייב את רוב העצמאים להפקיד לפנסיה, לפי גובה ההכנסה. יש חריגים, בעיקר לפי גיל.

אפשר להפקיד פעם בשנה?

אפשר. עם זאת, הכיסויים הביטוחיים בקרן הפנסיה מחושבים לפי ההפקדות, ולכן כדאי לבדוק איך הפקדה שנתית משפיעה עליהם.

מה ההבדל בין ניכוי לזיכוי?

ניכוי מוריד את ההכנסה שעליה מחושב המס. זיכוי מוריד ישירות את המס לתשלום. בהפקדה לפנסיה עצמאים יכולים ליהנות משניהם, עד התקרות שבחוק.

מה קורה לכסף שנצבר בתקופה שעבדתם כשכירים?

הוא נשאר בחשבון שלכם. אפשר להמשיך להפקיד אליו גם כעצמאים, או לבדוק אם כדאי לאחד חשבונות.

איך נבדוק את זה אצלכם

לכל עסק הכנסה ומצב משלו. באבחון פיננסי (כולל פנסיה, חסכונות והשקעות) נעבור יחד על מה שכבר יש לכם, על ההפקדות ועל הכיסויים. בסוף תהיה לכם תמונה ברורה של מה יש ומה אפשר לשפר.

לתיאום אבחון פיננסי

המידע כללי ואינו מהווה ייעוץ או שיווק פנסיוני המותאם לנתונים ולצרכים של כל אדם.